在对被审计单位的内控制度进行测试前,审计人员经常需要对内部控制的情况进行调查取证,实际工作中调查取证的方法有调查表法(问卷法)、记述法和流程图法三种。调查表法由于调查的范围明确,调查程序比较简易,工作...
银行内部控制工作总结自年总行开展内部控制综合评价以来,我行十分重视内部控制管理工作,把内控工作作为一项的工作来抓,在严格执行上级行制度、办法的前提下,针对支行实际,努力完善、细化内控管理制度,做精做细...
内部审计报告目录一、审计导言第页二、审计结果汇总表第页三、审计结果详细说明第页四、组织结构图第页五、流程图图例第页六、流程图第页审计结果汇总表一、在对销售与收款环节的检查中我们发现存在如下问题:(一)...
内控审计岗位竞聘演讲稿尊敬的各位领导、各位同事:大家好!我的名字叫,现在内控审计部借调工作。今天能够站在这展示自我,有机会竞聘内控审计部审计员职位,我感到万分荣幸,在此我要衷心地感谢各位领导、同仁们对...
企业内控制度已成为当前学术界和实务界研究的热点,其原因大致有二:1.相关法律法规等外部因素的强制性安排。新修订的《会计法》十分重视企业内控制度的建设;财政部于2001年2月14日颁发的《内部会计控制基...
论电力企业内控制度建设随着我国市场经济的深入发展,电力企业陆续披露出了不少经济上的违法违纪问题,给企业的经济和声誉都带来了一定的影响。对此,和省电力公司逐渐加大了对违反经济法规的考核和惩处力度,起到了...
内控体系建立的原则企业建立财务内控制度体系既要以《会计法》、《公司法》、《会计基础工作规范》等法律法规作为依据,又要结合企业的具体情况,便于企业有效增强内部管理,防范经营风险,保护单位财产,保护、集体...
网络交流提示:财务制度和内部控制制度的建立一直都是网友关注的热点问题。此文比较系统的提出了思考的方法。其实不同行业还有不同行业的“解决方案”的区别,欢迎大家进一步交流。内控体系建立的原则企业建立财务内...
文章标题:完善邮政储蓄的内控管理体制增强企业内部的风险防范我市的邮政储蓄经过十几年的发展,目前已形成储蓄余额33亿元,联网网点35个的规模。但是在大发展的背后,资金案件也时有发生,给邮政局集体和个人造...
公司自上市以来,董事会一直严格按照中国证监会、深圳交易所的有关规定,注重改进和完善公司的治理结构。在浙江监管局辖区内曾率先引入符合有关条件和专业能力很强的四位独立董事人数所占比例为公司董事会总人数的...
企业内部审计与财务管理、人力资源管理、技术创新管理一样,也是企业管理的一个子系统。当前,发达和部分发展中的许多先进企业突出了在风险管理、内部控制、公司治理及组织运营领域的内部审计实践。因此,以当代企业...
我今年刚毕业,现在在一家集团公司审计部担任审计助理工作。审计部对内审计,对外是一家会计师事务所。来了一个多月了,这算是我的第一次外出工作。以下是我对自己第一次的审计工作作出的工作总结。希望大家给出一些...
就审计而言,审计资源是指审计为完成特定审计任务的人力、财力、物力和时间的总称,审计资源是影响审计程序设计的因素。充足的审计资源可以保证审计按理想的模式和需要选择和安排审计程序。当前基层审计审计资源和审...
县审计局2020年内部审计工作总结及2021年内部审计工作计划一年来,县内部审计工作在、县府和上级审计的领导下,在沈阳市内审协会的指导下,认真贯彻落实审计署4号令和《内部审计准则》、《沈阳市内部审计工...
以为指导增强依法审计能力不断提高审计工作质量和水平——在全市审计工作会议暨经济责任审计工作会议上讲话市审计局局长这次会议主要是传达、全省审计工作会议的有关精神,总结部署全市审计工作,研究贯彻落实,进一...
2007年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年,也是财务审计部创新思路,规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向,以效益为中心”的行业发展思路,紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计...
如何使企业领导任期经济责任审计得到进一步完善和提高,笔者根据工作实践就开展企业领导任期经济责任审计的规范操作问题做如下探讨。一、严循审计程序、防范审计风险是规范经济责任审计的先决条件严循审计程序不仅可...
我们湖南酒鬼酒股份有限公司是一家白酒类上市公司。自1998年以来,由于中国白酒产业结构调整逐步深入,消费结构和消费观念日益更新,整个白酒市场供大于求的矛盾非常突出。公司董事会在制订2000年发展计划时...
当前,市场经济体制正在不断建立,审计的客体也随之发生变化,因此,转变中外合资(合作)经营企业审计的思路具有的现实意义。结合工作实践,我们认为应该着重做好以下几方面的工作:1.选好审计项目是基础。针对审...
1997年至2000年5月底,我们上海市各区县审计局共对多家企业进行了经济责任审计。审计实践表明,我市开展国有企业员任期经济责任审计,起到了一审多效的作用,为组织部门客观真实地考核评价企业、国资部门科...
现代企业制度的核心是建立富有生机活力的激励与约束相结合的经营机制。作为企业自我约束机制的组成部分,内部审计如何适应现代企业制度是摆在审计人员面前刻不容缓的新课题。笔者试就以下几个方面谈点粗浅的看法。改...
中国龙江森林工业(集团)总公司是首批大型试点企业集团之一,下属4个分公司(林管局),40个林业局、19个林产工业企业以及机修、建筑、科研、院校、医疗等县团级以上的企事业单位140个,国有资产总值超过百...
今年,我们在企业审计中本着“严谨细致,提高质量”的精神,试行计算机辅助审计初见成效,我们的主要做法是:一是在审前准备阶段,突出对被审计单位会计资料、会计电算化内控制度及相应的职责权限规定、风险性测试等...
近年来,在对部分企业的审计和审计调查中,发现普遍存在着不同程度的潜亏现象,有些企业的潜亏问题相当突出,亟待消化。一、存在潜亏现象1、资产管理薄弱。存在没有按规定计提固定资产折旧或虽计提折旧但没有摊入成...
摘要:世界经济发展,企业规模增大,企业所应承担的风险也逐步增加,企业内部审计的使命转移到企业风险管理审计上来。企业风险管理审计是企业实现经营目标的保证,是强化内部控制的有效手段,能够最大限度地发挥内部...
摘要:风险管理已成为内部审计的领域。国际内部审计师协会在1999年通过的内部审计的最新定义中把评价和改善组织的风险管理和控制的有效性作为内部审计的主要内容。内部控制是企业风险管理的内容。内部审计在企业...
内容提要:加强企业风险管理,成为当前企业规避风险生存发展的一项举措。本文从分析企业经营风险入手,阐述了经营风险的种种表现,明确提出了加强企业风险管理是内部审计的主要职责,同时强调了在风险管理目标下,必...
回顾内部审计的发展历程,可以发现内部审计无不受企业环境的支配与影响,而企业环境的逐渐变化又进一步迫使内部审计职业不断改进审计方法,以适应新形势的要求。归纳起来,内部审计方法的发展大致经历了以下四个阶段...
我们以规范经济责任审计、突出经济效益审计为重点,坚持参与管理与审计监督相结合,比较充分地发挥了内审监督服务职能。19月份,共完成审计项目9个,促进增收节支20万元,清收不良资产30万元,招标比价节支金...
2003年,根据年度审计项目计划,我们对某贸易股份有限公司的财务收支活动进行了审计。该公司属国有控股公司,拥有国内某品牌药品的长期代理权,包括换代产品的代理权。该公司买断的代理产品,社会信誉较好,质量...